Какие отчёты сдавать при УСН в 2025 году

Привет, мои дорогие! Сегодня я, Катерина Калита, ваша боевая подруга в мире цифр и налогов, хочу поговорить о наболевшем. О том, что снится нам в кошмарах, а иногда и в самых светлых снах – об отчетности. Да-да, те самые бумажки, которые так и норовят запутать нас в лабиринте правил и сроков. И самое интересное, что наш мир бухгалтерский, он словно живой организм: постоянно меняется, дышит новыми законами, поправками. Поэтому, мои хорошие, если вы на УСН, пришло время поговорить о 2025 годе. Ведь, знаете, я всегда говорю: предупрежден – значит вооружен.

УСН: упрощенка, которая не всегда проста

Я вот сейчас вспоминаю… Сидит у меня на кухне как-то давно подруга, бизнесом загорелась, печет невероятные торты, просто произведения искусства. Говорит: «Кать, ну УСН же, там все просто, да? Ну, один налог платишь, и все дела». А я только улыбаюсь: «Просто, моя дорогая, это когда ты умеешь готовить, а не когда налоги платишь». И вот эта мысль, она со мной всегда. УСН – это про оптимизацию, про удобство, но уж точно не про «забыть и не думать».

Помните, как в 2024 году, казалось, все устаканилось с ЕНС? А потом бац! Снова изменения, новые формы, новые нюансы. И в 2025 году нас снова ждут сюрпризы, поверьте мне. Я уже вижу, как нервно дергаются уголки рта у некоторых из вас. Но выдыхаем. Я для того и есть, чтобы эти напряжения снимать.

Основные отчеты для УСН: что останется, что изменится?

Ну что, пройдемся по классике? Вот у меня сейчас перед глазами блокнот, исписанный моими пометками. И в нем четко прописано:

* Декларация по УСН. Это наша с вами Библия, главный документ. Ее сдаем раз в год, обычно до 25 марта следующего года. То есть, за 2024 год – до 25 марта 2025-го, а за 2025 год – до 25 марта 2026-го. Казалось бы, стабильность. Но дьявол, как всегда, в деталях. Изменятся ли разделы, придется ли что-то новое заполнять? Пока я не могу развернуть перед вами всю картину, потому что законотворческий процесс – штука живая. Но будьте готовы к тому, что тонкости могут появиться.

* Расчет по страховым взносам (РСВ). Это про сотрудников, мои хорошие. Если у вас они есть, никуда от РСВ не денетесь. Он квартальный. Знаете, я недавно разговаривала с одной из своих клиенток, у нее маленький магазинчик, два продавца. Она говорит: «Кать, вот эти взносы – мое главное головная боль. Всегда боюсь что-то пропустить». И это правда, тут нужно быть начеку. Сроки сдачи РСВ – 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

* 6-НДФЛ. Тут та же история, что и с РСВ: если есть сотрудники, то и 6-НДФЛ будет. Тоже квартальный. Я как-то на одной конференции слышала, как один налоговик рассказывал, сколько ошибок допускают предприниматели именно в 6-НДФЛ. И причина банальна: недооценивают его важность. А ведь тут все: и начисление, и удержание, и перечисление НДФЛ. В общем, тема объемная и требующая внимания. Сроки такие же, как у РСВ.

* Персонифицированные сведения о физических лицах. Этот отчет ежемесячный, и он, по сути, пришел на смену СЗВ-М. Он про конкретных людей, про ФИО, СНИЛС и ИНН. Казалось бы, мелочь, а вот попробуй пропусти – штраф прилетит, как ястреб на добычу. Срок сдачи – 25 число месяца, следующего за отчетным.

А что еще?

Смотрите, есть еще моменты, которые зависят от специфики вашего бизнеса.

* Журнал учета счетов-фактур/декларация по НДС. Если вы на УСН, то НДС вы не платите. Но есть нюансы. Если вы, например, иногда выступаете налоговым агентом, то придется сдавать декларацию по НДС. Или если вы импортер. Это, кстати, очень частый вопрос на моих консультациях: «Кать, а если я из Китая что-то везу, мне НДС платить?» И начинаем разбираться.

* Статистическая отчетность. О, это отдельная песня! Статистика – это как тайный агент, который в любой момент может прийти и попросить у вас данные. Игнорировать ее нельзя. Раз в год, раз в два года, а то и чаще, Росстат может запросить информацию. Проверяйте свой ИНН на сайте Росстата, это важный момент. Не шутите с ними, штрафы бывают очень внушительными.

* Отчетность по прослеживаемости товаров. Если вы работаете с прослеживаемыми товарами (телевизоры, холодильники, детские коляски и т.д.), то будьте готовы отчитываться. Это новое, это набирает обороты. Недавно мне звонила клиентка, у нее небольшой магазин бытовой техники. Она в панике: «Кать, я не понимаю, это ж целая система!» А я ей: «Конечно, система. Но ты не одна, я рядом». И мы разобрались.

ЕНС и уведомления: камень преткновения

Единый налоговый счет (ЕНС) – это, конечно, задумка хорошая. Чтобы все в одном месте, все понятно. Но на самом деле, он добавил головной боли. Особенно с этими уведомлениями.
Вот представьте: вы должны уплатить аванс по УСН. И прежде чем деньги снимутся с вашего ЕНС, вы должны подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. И срок подачи этого уведомления – 25 число месяца, в котором срок уплаты. А срок уплаты по УСН – 28 число.

«Кать, а если я забуду?» – спрашивает меня клиент.
«А если забудешь, – отвечаю, – то налоговая не узнает, куда ей твои деньги зачислить. И возникнет недоимка».
А недоимка – это пени, штрафы. Никому это не надо. Так что уведомления – это святое, не пропустите.

Про ошибки и страхи

Знаете, я за свою практику видела столько всего. И как люди из-за одной неправильной цифры попадали на миллионные штрафы, и как из-за пропущенного срока оказывались в судебных тяжбах. Это не страшилки, это реальность.

Я всегда говорю, что бухгалтер – это как доктор. Вы же не лечитесь сами по статьям из интернета, если у вас что-то серьезное, правда? Вы идете к специалисту. Вот и с налогами та же история. Бизнес – это не про самолечение.

Меня часто спрашивают: «Кать, а вот если я сейчас в июле 2025 года, и понимаю, что где-то ошибся в 2024-м или даже в 2023-м? Что делать?»
Я обычно отвечаю: «Хуже всего – ничего не делать». Всегда есть пути решения, главное – не прятать голову в песок. Подать уточненную декларацию, написать письмо в налоговую, объясниться. Всегда можно найти выход. Но чем раньше вы обратитесь, тем меньше будут последствия.

А что, если вообще ничего не сдавать?

Это мой любимый вопрос. И я всегда с улыбкой отвечаю на него: «Ну, тогда ждите. Ждите неприятностей». Налоговая инспекция – это не бабушка у подъезда, которая забудет про вас. Это огромная система, которая видит каждую вашу транзакцию, каждую цифру.
Знаете, вот как-то раз ко мне пришел предприниматель, у него был маленький киоск с кофе. Он полгода не сдавал вообще ничего. Пришел ко мне, говорит: «Кать, мне письмо пришло. Там что-то про блокировку счета».
А там уже и досудебные претензии, и решение о приостановке операций по счету.
Мы, конечно, все разрулили. Но это стоило ему нервов, времени и, конечно же, денег (штрафов, пени).

Блокировка счета – это страшный сон любого бизнесмена. А она может случиться очень быстро, если вы не подаете декларации или не платите налоги. Нулевой отчет – это тоже отчет! Даже если у вас нет движений по счету, вы все равно обязаны сдавать нулевую отчетность. Иначе – штрафы.

Мои лайфхаки для спокойного сна

1. Календарь бухгалтера – ваш лучший друг. Держите его под рукой, хоть распечатайте и повесьте на стену. Помечайте все сроки.

2. Электронная отчетность. Забудьте про бумажки! Электронная отчетность – это удобно, быстро и безопасно. Да, сначала может быть непривычно, но поверьте, это стоит того. Сейчас есть масса сервисов, которые упрощают этот процесс. Например, можно посмотреть на решения от Контура или СБИС. Они постоянно обновляются под изменения законодательства.

3. Разделяйте личные и бизнес-финансы. Это золотое правило! Никогда не смешивайте свои личные расходы и доходы с деньгами компании. Это не только поможет вам видеть реальную картину финансового состояния бизнеса, но и убережет от лишних вопросов от налоговой.

4. Получите консультацию. Вот уж я не устану повторять: не пытайтесь объять необъятное. Ваша задача – развивать бизнес, находить клиентов, создавать продукт. А моя задача – сделать так, чтобы вы спали спокойно, зная, что все налоги и отчеты в порядке.
Именно для этого я и существую. Я не просто бухгалтер, я ваш финансовый стратег, ваш щит от фискальных органов. Потому что я знаю, как это работает изнутри. Я вижу, как налоговая мыслит, какие у нее приоритеты. И свои знания я ставлю на службу вам.

Хотите получить экспертную консультацию по бухучету прямо сейчас? Напишите нашему ТГ-боту: https://t.me/BuhPro360_bot

Наш сайт: http://buhpro360.ru